Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить личное подсобное хозяйство с нуля в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Организовать ЛПХ можно на приусадебной земле или за чертой населенного пункта — на полевом участке. Размер земельного участка устанавливают органы местного самоуправления на основании норм, действующих в определенном субъекте РФ. На приусадебном участке можно возводить жилье и другие постройки. Правда в некоторых регионах есть ограничения на застройку жилыми домами — не более 10% площади. На полевых землях запрещено строить капитальные дома, но допускается установка теплиц, загонов, сараев и т. п.
Какие налоги придется платить
Выручка от продажи продукции, произведенной в ЛПХ, не облагается налогами. НДС также платить не придется, поскольку этот налог распространяется только на ИП и организации. Единственная регулярная плата — земельный налог, примерно 0,3% от кадастровой стоимости участка.
По действующему законодательству, не облагаются налогом доходы от продажи продуктов животного и растительного происхождения, однако для освобождения от уплаты налогов необходимо соблюдать два условия:
- Площадь земельного участка не должна быть больше установленной законом № 112-ФЗ. Допустимый размер участка ‑ 0,5 га, если по решению местной администрации не выделен надел большего размера.
- Личное подсобное хозяйство ведется без привлечения наемных рабочих.
Чтобы освободиться от налогов, необходимо получить документ подтверждающий, что урожай, мясо и другая продукция произведены на участке разрешенной законом площади. Справку должна выдать местная администрация или правление дачного (садоводческого) товарищества.
Однако, есть нюансы, на которые стоит обратить внимание:
- Если вы решите производить на своем участке биогумус, биогрунт и т.п. и продавать его оптом или в розницу, вас могут обязать уплатить налоги. Удобрения не считаются продуктом животноводства, их производство рассматривается как результат предпринимательской деятельности, и, следовательно, подлежит налогообложению. Также законодатель не относит дерн и почвенные смеси к продуктам растениеводства.
- Для получения освобождения от налогов нужна справка только из администрации населенного пункта или правления некоммерческого объединения (садоводческого, дачного). Документ, выданный другой организацией, недействителен.
- От налога освобождаются только доходы от продажи продукции, произведенной в ЛПХ. Если вам удастся получить государственную субсидию — налоги придется платить. Не облагаются суммы, полученные из бюджета на возмещение процентов по целевому кредиту, остальные средства по субсидиям подлежат налогообложению.
Можно ли построить дом в зоне ТСХ-1 и ТСХ-2
Допустим вы хотите заказать новообразование участка под ЛПХ и арендовать его. Очень мне удобны зоны ТСХ-1 и ТСХ-2. В интернете нахожу, что в ТСХ-2 разрешено ЛПХ и строительство жилых построек, но в Администрации говорят что можно только в ТСХ-1, хотя нигде не написано что разрешены жилые постройки в ТСХ-1. Давайте разбираться.
ЛПХ — это форма непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции. ВРИ ЛПХ предполагает строительство на таком участке ИЖД с учетом требований градостроительных норм и правил. Открываю ПЗЗ своего района — Цели выделения зоны — сохранение и развитие существующих сельскохозяйственных предприятий и обеспечивающих их инфраструктур, с целью предотвращения их использования для других видов деятельности ДО ИЗМЕНЕНИЯ ВИДА ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ в соответствии с генеральным планом поселения и правилами землепользования и застройки. Открываю страницу 112 — Основные и условно разрешённые виды использования земельных участков и объектов капитального строительства: Основные виды разрешённого использования — для размещения личных подсобных хозяйств.
Таким образом, полагаю, что в Администрации меня не обманули. Однако предостерегу вас, что в отсутствии отлаженного правового механизма регулирования изменения таких зон и их регистрации в Росреестре, можете столкнуться с определенными трудностями связанными с работой административного органа и затягиванием времени.
На что можно потратить грант
- Приобрести земельные участки из земель сельхозназначения в Ростовской области
- Оплатить разработку проектной документации для строительства (реконструкции) производственных и складских зданий, помещений, предназначенных для производства, хранения и переработки сельскохозяйственной продукции
- Приобрести, построить или отремонтировать производственные и складские здания, помещения, пристройки, инженерные сети и т. д., а также оплатить регистрацию этих зданий, помещений.
- Построить дороги и подъезды к производственным объектам
- Подключить производственные объекты к инженерным сетям
- Приобрести сельскохозяйственных животных (в том числе у ЛПХ – не более 5 голов сельхозживотных).
- Приобрести сельскохозяйственную технику и инвентарь, грузовой автотранспорт, оборудование для производства и переработки сельскохозяйственной продукции, посадочный материал для многолетних насаждений.
Как получить грант начинающему фермеру
Рассмотрением обращений претендентов занимаются специально созданные комиссии на базе региональных центров Минсельхоза. Поэтому с заявлением и полным пакетом сопутствующих документов предстоит обращаться именно туда. Но прежде лучше самостоятельно ознакомиться к требованиям к кандидатам, а также условиям проведения конкурса.
Как правило, сроки конкурса не ограничиваются, но могут быть индивидуальные ограничения. После подачи документов комиссия знакомится со всеми бумагами и принимает решение. При согласии выделить деньги, финансовые средства поступают на банковский счет фермера в течение пяти суток.
Если же был получен отказ, то есть возможность повторного обращения к Комиссии после устранения указанных недостатков. Количество обращений не ограничивается и можно подать заявку в любой момент.
Как инвестировать в сельское хозяйство: пошаговая инструкция
Не существует единой схемы осуществления выгодных вложений, однако, в общем случае, данный процесс можно разделить на семь основных этапов:
- Оценка финансового состояния. Анализ собственных финансовых возможностей важно сделать на первом этапе инвестирования. Частным инвесторам, для составления фонда инвестиций, достаточно просчитать расходы и доходы. Крупным компаниям, в целях расчета свободного количества собственных средств, придется нанять несколько бухгалтеров.
- Создание определенного резерва. Обязательным этапом служит создание финансового резерва. Такой неприкосновенный запас средств можно будет использовать для решения форс-мажорных проблем. НЗ лучше положить на банковский депозит и держать в той валюте, в которой номинируется основной капитал.
- Выявление основных целей капиталовложения. Продумывание инвестиционных целей позволяет выработать четкую стратегию и не отклоняться от нее. В ходе выполнения данного шага важно продумать целевые сроки окупаемости инвестиций.
- Определение рисков. Прежде чем инвестировать в новый проект важно продумать все возможные риски для капитала. Четкое понимание всех возможных недостатков капиталовложения может дать профессиональный финансовый аналитик.
- Выработка собственной долгосрочной стратегии. Без составления бизнес плана ни в коем случае нельзя вкладывать деньги. В ходе кампании обязательно нужно придерживаться выработанного заранее плана и не отходить от него, дабы избежать непредвиденных издержек и дополнительных рисков.
- Выбор перспективного проекта. Исследование эффективности всех возможных инвестиционных проектов позволит потенциальному вкладчику оценить возможную прибыль.
- Заключение контракта и непосредственное вливание капитала. После того, как все вышестоящие шаги пройдены, можно переходить к обсуждению ключевых вопросов с руководителями целевой компании.
Объем мирового ягодного рынка растет, как минимум на 4-5% в год. Согласно данным статистики в России каждый год продается около 190-200 тонн ягод в год, при этом около половины товара завозится из-за границы. Между тем в нашей стране существуют оптимальные условия для выращивания в промышленных масштабах черники, клубники, земляники, голубики, малины – свободные площади, благоприятный климат, трудовые кадры.
Даже, несмотря на сезонность и трудоемкость, ягодный бизнес характеризуется высокой рентабельностью и быстрой окупаемостью. Начальные инвестиции здесь целиком и полностью зависят от того, сколько свободной площади имеется у фермера, какие виды ягод он планирует выращивать. Так, например, на 15 тысяч рублей можно закупить около 300 кустов клубники, 90-100 кустов малины, 150-170 кустов смородины.
Первый урожай можно собрать уже на первый год после высадки саженцев.
Условия получения помощи
Чтобы заручиться материальной поддержкой государства, иметь возможность получить безвозмездную субсидию для персонального фермерского хозяйства, у гражданина в собственности должен быть земельный участок размером не больше 0,5 га. В некоторых областях на местах принято решение увеличить эту цифру в 5 раз (но не более).
Ещё для работы в личных подсобных хозяйствах нельзя привлекать наемных рабочих.
Рассматриваемый участок должен иметь сельскохозяйственное назначение. То есть, он не может относиться к полевым землям, на которых запрещено строить дома. А на сельскохозяйственных территориях правомерно возводить такие объекты. Но эти постройки должны быть для одной семьи – не более.
Вы можете заниматься фермерским хозяйством один, привлечь свою семью (но не больше 3 человек) или же организовать себе пару-тройку левых помощников (но не более 5 человек). В принципе, этих 3-5 человек действительно достаточно для обслуживания небольшой фермы: они будут следить за урожаем и популяцией, подкармливать растения и кормить животных, заниматься забоем и разделкой. В случае с животноводством, время от времени стоит приглашать ветеринара и зоотехника, которые будут следить за качеством пищевого рациона и поддерживать здоровье ваших животных.
Кстати, если рассматривать фермерское хозяйство как объединение граждан, которые совместно владеют имуществом и осуществляют производственно-хозяйственную деятельность, то все имущество принадлежит его членам на праве совместной собственности. Конечно, если один из ваших компаньонов внезапно передумает и выйдет из хозяйства, земля и оборудование разделу не принадлежат – но он вправе потребовать у вас денежную компенсацию. Это значит следующее: со своими товарищами по фермерскому хозяйству ссориться не стоит.
Организацию фермерского хозяйства в последнее время можно считать довольно перспективным занятием, которое, в теории, еще и щедро поддерживается государством: тут вам и специальные программы, и налоговые льготы, и субсидии, и даже земля нахаляву. Конечно, на практике не все так радужно, но попробовать стоит. Самое главное – не ошибиться с выбором направления деятельности: выбрать то, что вам действительно интересно, что вы потянете по инвестициям и сможете обслуживать со своего кармана как минимум полгода, не ожидая прибыли здесь и сейчас. Для небольшого хозяйства достаточно 3-5 человек, а реализовать продукцию можно как напрямую в торговые сети и кафе, так и перерабатывающим организациям с оптовыми компаниями. Ну, а в дальнейшем, если затянетесь, бизнес можно бесконечно развивать: развивать новые направления, организовывать собственное производство, открывать свои точки сбыта и т.д.
Сельскохозяйственная продукция всегда пользуется большим спросом у населения. Но, к сожалению, существующие фермерские хозяйства не могут удовлетворить его в полной мере, поскольку они производят небольшие объемы продукции. Перед кризисом фермерство в России развивалось слабо, потому что рынок был переполнен продукцией от европейских поставщиков.
После введения санкций, на рынке возникло множество незаполненных сегментов, и увеличился процент неудовлетворенных потребностей потребителей. Высокий спрос на сельскохозяйственную продукцию и отсутствие конкуренции послужили толчком для развития фермерства в России.
Это достаточно привлекательная идея для начинающих предпринимателей, которые делают первые шаги в бизнесе.
Если вы приняли решение, хочу заняться фермерством, и задумываетесь с чего начать и как открыть фермерское хозяйство с нуля. Мы рекомендуем начать с выбора направления деятельности.
Это очень важный момент для любого начинающего бизнесмена. Специалисты рекомендуют на первых порах открыть смешанное подсобное хозяйство.
Благодаря этому вы сможете на практике изучить спрос на тот или иной продукт, после чего можно перейти на более узкую специализацию.
Самый прибыльный бизнес
Как уже было сказано выше, разведение коров считается наиболее прибыльной деятельностью. Связано это, прежде всего, с обеспечением людей не только мясом, но и молочной продукцией. Прежде чем заняться подобным делом предпринимателю требуется составить бизнес-план. Он должен включать в себя:
- объемы, которые фермер планирует получить
- расходы на закупку скотины, корма и инвентаря
- маркетинговые затраты на рекламу
- обозначение продажной стоимости
- сведения о каналах сбыта
- расходы на зарплату работникам
- затраты на воду, освящение и тепло
- траты за регулярное медицинское обслуживание животных, обычно это касается прививок
- анализ возможного риска
- планируемые доходы
- затраты на открытие бизнеса
- налоги
- арендная плата или стоимость покупаемого помещения
Очень важно заранее определить с помещением. Оно должно находиться вдали от города
Тогда можно получить экологически чистый продукт.
Немаловажным считается определение цели разведения скотины:
- на продажу молодняка
- на убой
- производство молочной продукции
- выделка шкуры
- производство мясной продукции
После того как составлен бизнес-план и найдено помещение можно приступать к оформлению деятельности. Для этого придется получить ряд разрешений и собрать необходимую документацию.
Молочная корова должна иметь:
- живот в виде бочки
- маленькие рога
- хорошую мускулатуру
- эластичное вымя
При приобретении скотины ее рекомендуется подоить. В вымени не должно быть уплотнений. У здоровой коровы ясный взгляд и легкая походка.
Если есть хорошо отапливаемая зимняя теплица, то выращивать рассаду из семян можно прямо в ней. Это удобно, но при этом и весьма затратно, поскольку обогрев обойдется дорого. В данном случае уместно создать питомник и выращивать рассаду в нем.
Например, в обычном ящике размером 30х30 см можно вырастить до 500 корней рассады, засеяв его семенами. Сам же ящик можно поставить на лоджии или подоконнике, что исключит необходимость отапливать теплицу на даче.
Полезный совет: семена ранних культур желательно сеять на 2 недели раньше срока, поскольку последующая пикировка замедлит рост на 10-12 дней. Если рассада будет терять свой внешний вид, то температуру в помещении необходимо снизить до 10-12 градусов. Ранний посев позволит получить качественную рассаду уже в цвете, и на момент реализации она будет вне конкуренции.
Единый сельхозналог в алгоритме функционирования КФХ
Практика показывает, что наиболее подходящей системой налогообложения для фермерского хозяйства становится ЕСХН — единый сельхозналог. Это упрощенный режим, при котором не придется отдельно платить налоги на имущество, прибыль, добавленную стоимость.
В процессе регистрации предприятия подается и соответствующее заявление в местный налоговый орган. Но надо иметь в виду, что право на его применение имеют лишь те хозяйства, у которых не менее 70% деятельности приходится именно на производство сельскохозяйственной продукции.
Главная выгода данного режима: налог составляет лишь 6% от прибыли, а в некоторых регионах и того меньше. Например, в Крыму и Севастополе налоговая ставка ЕСХН составляет 4%. Декларацию надо будет оформлять раз в год, а уплата идет по полугодиям. Еще один плюс данного формата — возможность уменьшения налоговой базы на сумму убытка прошлых лет. Причем, эта льгота действительна в течение 10 лет с момента, когда произошел убыток.
Формат уплаты социальных отчислений тоже удобен для фермера, выбравшего режим единого сельхозналога. Он фиксирован:
- в 2019 году составляет 36 238 руб (29 354 – на пенсионное страхование; 6 884 – на медицинское страхование) при доходе хозяйства не более 300 тыс. руб.
- в 2020 году размер фиксированных страховых взносов составляет 40 874 рублей (32 448 рублей – на пенсионное страхование; 8 426 рублей – на медицинское страхование) при доходе хозяйства не более 300 тыс. руб.
Если прибыль выше 300 тысяч, то придется заплатить (именно с суммы превышения) еще и дополнительный налог в 1 процент. Выплаты можно осуществлять поквартально, либо ежемесячно.
Что касается наемных работников, то взносы с них необходимо перечислять каждый месяц, они составляют 30% от заработной платы + взносы на травматизм, тариф которых устанавливается по основному виду деятельности.
За всех членов КФХ необходимо уплачивать фиксированный размер страховых взносов в размере 36 238 рублей в год.
Чем заменить деньги в первом взносе?
Расходы на разработку бизнес-плана
Расходы на создание объектов инженерной инфраструктуры и коммуникаций, иные подготовительные расходы по проекту
Расходы на инженерно-изыскательские работы
Расходы на строительство и монтаж
Оплата авансов по договорам на приобретение техники, оборудования, поголовья
Критерии отбора участников
Отраслевой целевой программы
Комиссия (о которой мы рассказали в Шаге 1) учитывает:
- наличие у Вас предварительных договоров или соглашений о намерениях по поставке молока с переработчиками;
- создание Вами дополнительных рабочих мест;
- расположение Вашей фермы так, чтобы молоко на переработку возилось не более чем за 50 км;
- наличие бизнес-плана и ТЭО;
- отсутствие просроченных обязательств по платежам в бюджеты и кредитам;
- наличие или экономическое обоснование создания собственной кормовой базы или заключение предварительных договоров на поставку кормов;
- возраст главы фермерского хозяйства не должен превышать 55 лет, а средний возраст членов фермерского хозяйства, занятых активным сельскохозяйственным трудом в рамках КФХ, — 40 лет;
- готовность участника Программы проводить экскурсионно-обучающие мастер-классы на базе реализованных пилотных проектов с целью передачи передового опыта функционирования пилотных семейных молочных ферм.
Чтобы Банк принял решение правильно готовьте документы.